म्यूचुअल फंड योजना का प्रदर्शन उसकी प्रति यूनिट एनएवी द्वारा दर्शाया जाता है। प्रति यूनिट एनएवी किसी योजना की प्रतिभूतियों के बाजार मूल्य को किसी विशेष तिथि पर योजना की इकाइयों की कुल संख्या से विभाजित किया जाता है। NAV का मतलब नेट एसेट वैल्यू है। यदि किसी म्यूचुअल फंड योजना की प्रतिभूतियों का बाजार मूल्य 200 लाख रुपये है और म्यूचुअल फंड ने निवेशकों को 10 रुपये की 10 लाख इकाइयां जारी की हैं, तो फंड की प्रति यूनिट एनएवी 20 रुपये (₹200 लाख/10 लाख) होगी ). म्यूचुअल फंड का NAV शेयर की कीमत की तरह दिन-प्रतिदिन बदलता रहता है।
म्यूचुअल फंड नियमों के अनुसार, म्यूचुअल फंड योजनाओं की एनएवी अंततः शेयर बाजार बंद होने के बाद घोषित की जाती है। सभी योजनाओं के तहत, म्यूचुअल फंड योजनाओं की इकाइयां (लिक्विड और ओवरनाइट फंड को छोड़कर) केवल संभावित एनएवी पर आवंटित की जाती हैं। म्यूचुअल फंड कट-ऑफ समय के बाद भी आवेदन स्वीकार कर सकता है लेकिन आपको अगले कारोबारी दिन का एनएवी मिलेगा। शुद्ध संपत्ति मूल्य (एनएवी) की गणना निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है। किसी परिसंपत्ति का शुद्ध मूल्य = (कुल संपत्ति – कुल देनदारियां)/फंड की कुल बकाया इकाइयाँ
नेट एसेट वैल्यू यानी एनएवी एक निश्चित अवधि में धन प्रभाव को दर्शाता है। आप सीधे NAV पर तुलना नहीं करते हैं, आप NAV पर उत्पन्न रिटर्न से तुलना कर सकते हैं। शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य किसी फंड द्वारा अपने निवेशकों को संचार का एक महत्वपूर्ण माध्यम है कि फंड कैसा प्रदर्शन कर रहा है क्योंकि पोर्टफोलियो का खुलासा केवल मासिक आधार पर किया जाता है। एनएवी निवेशकों के लिए अग्रिम चेतावनी प्रणाली के रूप में कार्य कर सकता है।
